先物為替という言葉を聞いたことがありますか？
この先物為替というのは、ある一定の期日や３ヶ月以内といった一定の期間に一定の金額で、一定の種類の外国為替を受け渡すことを決めた外国為替のことです。予約相場とも呼ばれることがあります。
この逆に直物為替や現金為替と呼ばれるものになります。

先物為替取引というのは一度取引すると取り消しや変更が不可となっているので、期日に受け渡しの義務が生じることになります。主に輸出企業や輸入企業が行うものとなっています。

こういった仕組みを利用する理由としては、為替変動リスクを回避する為の仕組みであり、取引締結上で為替上のコストや採算を決めることができるので貿易を行う業者になっては、不可欠になっているのです。貿易取引というのは相手が遠隔にいることが多くなっています。商品を発送しても支払をしっかりしてくれるという保障はありませんよね。そのための制度なのですが、サービスや資本の取引においても利用されています。

日本経済新聞のマーケットランには先物為替取引の参考レートが乗っています。
これは目安で実際のレートは各金融機関が期間ごとに決定しています。先物レートでは翌々営業日に受け渡しが行わることになっています。

金融商品でも少ない資産で多額の取引を行えるため、利用している人もいますが、見通しを誤ると巨額な損失を受けることもあります。そんな先物為替取引やデリバティブ取引のことについてみていきたいと思います。